Endeks ekonomik analiz yöntemi: tanım, uygulama, örnek

2024 Yazar: Henry Conors | [email protected]. Son düzenleme: 2024-02-12 14:06

Bir cismin ekonomik durumunun analizinde birçok yöntem ve yaklaşım kullanılır. Bu, üretim durumunu ve hatta ülkenin tüm ekonomik sistemini etkileyen temel faktörlerin kapsamlı bir değerlendirmesini sağlar. İndeks yöntemi, analitik araştırmalarda en yaygın yöntemlerden biridir. Göreceli göstergelerin kullanılması, mutlak değerler kullanılarak belirlenemeyen eğilimlerin belirlenmesini mümkün kılar. Herhangi bir düzeydeki bir nesnenin finansal ve ekonomik faaliyetinin durumu hakkında doğru sonuçlar çıkarmak için, endeks yönteminin temel ilkelerine aşina olmanız gerekir.

İndeks kavramı

Ekonomik endeks yönteminin metodolojisini anlamak için faktör analizi, ana özüne aşina olmanız gerekir. Bu yaklaşım belirli türde göstergeler kullanır. Bunlar indekslerdir. Onlar akrabadır. Dizin yöntemi, ortak bir olgunun farklı öğelerini karşılaştırmanıza olanak tanır.

Bu gösterge, araştırma konusu düzeyindeki değişikliği şu şekilde değerlendirmeyi mümkün kılar:Planlanan değeriyle ve genel sonuçtaki ağırlığıyla karşılaştırılır. Böyle bir hesaplama, devam eden süreçler arasındaki bağımlılıkları ve bağlantıları ortaya çıkarır.

Bütün bir göreceli göstergeler sistemini kullanan ekonomik analiz endeks yöntemi, analistin, kuruluşun finansal faaliyetinin tüm aşamalarında çalışma nesnesinde meydana gelen fenomenleri değerlendirmesine olanak tanır.

Endeks türleri

İndekslerin farklı sınıflandırmaları vardır. Bunların en basiti, göreceli göstergelerin özel (basit) ve genel (analitik) olarak bölünmesidir. İndeks yöntemi her iki yaklaşımı da kullanır.

İlk araştırma yöntemi, kuruluşun diğer sonuçlarıyla ilişkisini analiz etmeden aynı göstergenin kullanılmasıyla karakterize edilir. Değişiklikleri sadece zaman içinde hesaplanır. Örneğin, şirketin raporlama dönemi sonunda elde ettiği kâr, kendi planlanan değeri veya bir önceki yıl için karşılaştırılır.

İkinci indeks kategorisi için araştırma için iki farklı özellik alınır. Bu, genel sonucu değiştirmede çalışılan göstergenin ağırlığını değerlendirmek için gereklidir. Örneğin, genel endeks yöntemini kullanarak, bir şirketin işletme sermayesinin büyüklüğü gibi farklı unsurları kârlarıyla karşılaştırabilirsiniz. Bu, finansörün sonucun onu etkileyen faktörlere bağımlılığını belirlemesini sağlar. Örneğin, raporlama dönemi sonunda kar elde etmek için şirketin ürün üretmek için ne kadar işletme sermayesi harcaması gerekiyordu?dönem.

İndeks yöntemindeki kısmi ve genel göstergeler kapsamlı bir değerlendirmeye olanak tanır.

Uygulamanın amacı

Endeks yöntemini kullanarak, ekonomistler bir dizi hedefin peşinden giderler.

İlk olarak, bu yaklaşım, incelenen fenomen veya göstergedeki göreceli değişiklikleri değerlendirmeye izin verir. İkinci olarak, yöntem, bir faktörün ortak bir özelliğin nihai sonucu üzerindeki etkisinin derecesini belirlemeyi mümkün kılar. Üçüncüsü, ekonomik bir olgunun yapısındaki değişikliklerin incelenmesinin yardımıyla, sistemin her bir unsurunun küresel değişim üzerindeki etkisinin gücü hakkında bir sonuca varılır.

Bir ekonomist, bir nesnenin etkinliğinin sonuçlarını analiz ederken, yalnızca aynı değerleri hesaplamanın gerekli olduğunu hatırlamalıdır. Çalışmaya katılan her gösterge, örneğin ruble, ton, adet vb. gibi aynı ölçü birimlerinde alınır.

Çalışılan göstergelerin türü

Sistemi doğru bir şekilde kurmak için, ekonomik analizin indeks yöntemi iki tür miktar tanımlar. Bunlar nicel ve nitel göstergeler olabilir.

İlk kategori fiziksel hacim endekslerini içerir. Bunlar nicel göstergelerdir. Örneğin, maddi malların tüketimi, ciro, üretim, çalışan sayısı, ekipman vb. Niteliksel endeksler, fiyatlar, ücretler, üretim maliyetleri, üretkenlik veya işgücü verimliliği göstergelerini içerir.

Sistemin tüm öğeleribu önemli olmalı ve ekonomik değere sahip olmalıdır.

İndeks yöntemiyle yapılan hesaplamada, değeri ondalık basamak sayısı ve toplam faktör sayısı ile belirlenen bir hata olabilir.

İndeks oluşturma kuralları

Çalışılan göstergelerin türüne bağlı olarak, indeks değerlendirme yöntemi bir sistem oluşturmak için iki yaklaşım kullanır.

Nitel göstergelerin (fiyat, işgücü verimliliği, üretkenlik vb.) oluşturulması için, bunları raporlama dönemi düzeyindeki değerleriyle karşılaştırmak tipiktir.

Hacim göstergelerinden oluşan bir sistem oluştururken, karşılaştırma temel dönemin seviyesiyle yapılır. Doğru hesaplama sonucunu elde etmek için bu gereklidir.

Bu öneri her durumda gerekli değildir. Her şey, indeks yönteminin kullanıldığı belirli göreve bağlıdır. Her durumda, bir analiz yapılırken çalışmanın özellikleri dikkate alınmalıdır.

Faktör analizi

İndeks faktör analizi yöntemi, plan performansını, mekansal karşılaştırmaları ve dinamikleri değerlendirmek için göreli ölçümleri kullanır.

Yerleşimler için çeşitli şekillerde sistemler kullanılmaktadır. Dizinler toplu, aritmetik ve harmonik olabilir.

İlk durumda, dizin genel formun ana formu olarak kabul edilir. Toplam gösterge, harmonik ortalamaya veya aritmetik ortalamaya dönüştürülebilir. Sabit bir değer kullanılarak endekslenmiş göstergenin ağırlıklandırılmasıyla oluşturulan temeldir.ilişkili gösterge.

Faktör analizinin indeks yöntemi, birkaç dönem için hesaplama yapmanızı sağlar. Temel hesaplamalar, sonraki her sonucun tümü için aynı başlangıç değeriyle karşılaştırmayı içerir. Zincir yöntemi, karşılaştırma için sürekli değişen bir temel kullanır.

Bireysel endekslerin özellikleri

Tanımı hesaplamalarda göreceli değerlerin kullanılmasını içeren indeks yöntemi, 3 öğeyi vurgular:

• incelenen gösterge - seviyelerin oranı dizini belirleyen bir değer;
• karşılaştırma düzeyi, bir başkasıyla karşılaştırılan dönemdir;
• Temel değer, karşılaştırmanın yapıldığı dönemdir.

Karşılaştırılan taban bire eşitse, endeksler bir katsayı olarak ifade edilir. Ana hesaplamanın %100 alınması durumunda yüzde olarak sonuç alınır. Genel olarak, endeksler bir katsayı şeklinde ifade edilir. Kesinliği üçüncü ondalık basamağa (0,001) belirtilir. Ancak, örneğin 7 karaktere kadar daha doğru göstergeleri dikkate almanın önemli olduğu yöntemler vardır. Yüzdeler biçiminde, değer genellikle en yakın yüzde onda birine (%0,1) gösterilir.

Genel endekslerin özellikleri

Analistlerin incelediği süreçlerin ve fenomenlerin çoğu çok sayıda öğeden oluşur.

İndeks yöntemi, hesaplamalar için homojen öğeler alabilir. Bu durumda katsayılarBir grup öğedeki değişiklikleri özetler ve hesaplar. Bunlar genel indekslerdir. Örneğin, tüm rakipler arasında aynı türde satılan ürünlerin sayısını toplayabilir ve sektör için genel ciro endeksini hesaplayabilirsiniz.

Ancak sistemde heterojen öğelerin kullanılması durumunda karşılaştırılabilir bir forma getirilmelidir. Örneğin, heterojen mal gruplarının parasal birimlerle ifade edilen bir değeri vardır. Bunlar özetlenebilecekler.

Bu durumda, değerdeki değişiklik, onu etkileyen iki faktördeki genel bir değişiklikten kaynaklanacaktır - miktar ve fiyat. Çalışma için her birini ayrı ayrı değerlendirmek gerekir. Miktarın değer üzerindeki etkisi belirlenirken, baz dönemin başında fiyat göstergesi değişmeden bırakılır ve sadece incelenen ilk faktör ağırlıklandırılır.

Hesaplama örneği

Toplam üretim hacmi faktörü, indeks yöntemi kullanılarak hesaplanabilir. Aşağıdaki hesaplama örnekleri, analizin özünü anlamanıza yardımcı olacaktır.

Diyelim ki şirket A ürünleri üretiyor. Raporlama döneminde miktarı 10'dan 13 parçaya yükseldi. 1 parçanın fiyatı değişmeden kaldı ve 5 rubleye eşitti. İşletmenin karı 50 ruble'den arttı. 65 RUB'a kadar

Bu durumda, toplam çıktı büyüme endeksi şu şekilde hesaplanır:

i=65/50=1, 3=%130

İncelenen örnekte, fiyat aynı seviyede kaldığı için şirketin kârındaki artış, üretilen ürün sayısındaki artıştan etkilenmiştir. Bu, bitmiş ürünlerin üretiminde 3 adet artış anlamına gelir. kârlıydı ve getirildi15 ruble kar artışı.

Bir nesnenin ekonomik durumunu bir endeks yöntemi olarak değerlendirmek için böyle bir yaklaşımın temel ilke ve kavramlarını öğrenerek, faktörlerin genel sonuç üzerindeki etkisini hesaplayabilirsiniz. Bu, değiştirildiğinde tüm sistem üzerinde etkisi olan sistem öğelerini doğru bir şekilde tanımlamanıza olanak tanır. Bu, analistin nesnenin gelecekteki gelişimini tahmin etmesine ve genel sonucu etkileyen her bir faktörü iyileştirmek için bir plan geliştirmesine yardımcı olacaktır.