İşletmenin finansal istikrarının analizi

2024 Yazar: Henry Conors | [email protected]. Son düzenleme: 2024-02-12 14:07

Dünyada çeşitli ürün ve mallar üreten veya hizmetlerini sunan oldukça fazla işletme var. Nasıl ayakta kalıyorlar? Girişimciler kuruluşlarını nasıl tanıtabilir ve büyütebilir? Bunu yapmak için bir işletmenin finansal istikrarının analizi gibi bir şey var.

Finansal sürdürülebilirlik nedir?

Finansal istikrar, bir organizasyonu finansal terimleriyle karakterize eder, çünkü kesinlikle herhangi bir organizasyonun sonucu, içinde belirli bir miktarda finansmanın bulunmasına ve bunların doğru dağılımına bağlıdır. Spesifik olarak sürdürülebilirlik, finansal istikrar, işletmeye yeterli miktarda finansman ve diğer gerekli kaynakları sağlama yeteneği (veya yetersizliği) anlamına gelir. Aynı zamanda fon kullanımının verimliliğini, diğer finansal kuruluşlarla işleyişi ve iletişimi ve şirketin istikrarını ve güvenilirliğini ifade eder.

Yukarıdaki tanımları değiştirerek finansal istikrarın tanımını genişletebiliriz,işletmenin istikrarına tanıklık eden benzer özelliklerini vurgulayarak. Böylece finansal olarak sürdürülebilir bir işletme, hedefleri doğrultusunda faaliyet gösterecektir.

Firmalar, belirli bir kuruluşun hedeflerine ulaşıp ulaşmadığını anlamayı zorlaştıran çeşitli zorluklar ve sonuçlarla sürekli olarak karşı karşıyadır.

Bu belirsizliğin iş modelleri üzerindeki etkisine risk denir. Riski bertaraf prosedürlerini uygulayarak değiştirmek amacıyla tanımlama, analiz ve değerlendirme yoluyla yönetir. Muhasebeciler ve analistler birlikte çalışarak ve zarar raporlarından gelen verileri dikkate alarak, örneğin iflas gibi kriz anlarını önleyebilir.

Durumlarına bağlı olarak finansal istikrar türlere ayrılır:

• Mutlak. Şirketin çalışmaya devam etmek için yeterli nakdi varsa, borçlardan ve alacaklılardan bağımsız iken, o zaman kesinlikle finansal olarak istikrarlı denilebilir.
• Sürdürülebilir. İşletmeye gerekli fonları ve kaynakları sağlar, göreceli bir istikrar durumundadır.
• Kararsız. Mali faturaları zamanında ödeyememe, kuruluşa çalışması için gerekli fon ve kaynakları sağlayamama.
• Kriz. Basitçe söylemek gerekirse, bu iflas olarak da adlandırılan bir durumdur. Bu, işletmenin finansal durumunu koruma ve ticari faaliyetlerine devam etme yeteneğinin tamamen kaybı anlamına gelir.

Kuruluşun durumunun seviyesini belirlemek için, her birigirişimcinin bunu nasıl yapacağını bilmesi gerekir. Bu, kuruluşun finansal istikrarının analizini belirlemeye yardımcı olur. Görevi istikrarlı sürdürülebilirliği sağlamak olan yönetim tarafından yönetilir. Ayrıca işletmenin tüm çalışmalarını analiz eder. Araştırma genellikle şu yönlerde ilerler:

• kâr göstergelerinin tam analizi;
• kârlılık göstergelerinin incelenmesi;
• özellikle satış piyasasındaki finansal istikrar ve istikrarın analizi;
• sermaye kullanımının ve satılan ürün veya hizmetin verimliliği üzerine araştırma.

Bir iş analisti tüm bu kriterleri analiz eder. Görevi, şirketin durumunu belirlemek, incelemek, yeni iş modelleri tahmin etmek ve geliştirmektir. İşletmenin finansal istikrarının analizinin temel işlevi, eksiklikleri bir krize yol açmayacak şekilde ortadan kaldırmaktır. Bu ana hedeftir, çünkü organizasyonun geleceği ve itibarı ile çalışması ve işleyişi buna bağlıdır.

Finansal istikrar, şirketin yüksek verimliliğini ve planlanan görevlerin yerine getirilmesini garanti eder. Normal işleyen bir kuruluş, finansal ihtiyaçlarını bağımsız olarak ödeyebilen ve sunulan hizmetleri gerçekleştirebilen bir kuruluş olarak adlandırılabilir.

Ön kararlılık analizi

Analitik çalışma yapmadan önce, önlemek için şirketin mevcut durumu hakkında bir ön değerlendirme yapmak gerekir.sonraki analiz problemleri. Bunun için ihtiyacınız olan:

• Mülkiyet dahil mevcut durumu değerlendirin;
• şirketin faaliyet gösterdiği koşulları tartışın;
• zaten elde edilen sonuçların bir analizini yapın;
• Yeni hedefler geliştirin, kuruluşun beklentilerini analiz edin.

Finansal istikrar analizinin bu yöntemi her işletme için son derece önemlidir, düzenli muhasebe raporlarında da belirtilebilir. Her biri, kuruluşun çalışmalarının tam etkinliğini ve beklentilerini göstermelidir. Ancak, bu tür raporlar, şirketin verimliliği düşmüş ve mali durum zarar görmüşse, bir kayıp kalemi de içerebilir. Bu gibi durumlarda şirket yaptığı işlerde çeşitli analizler yaparak ortaya çıkan “sorunları” ortadan kaldırmaya başlar.

Ekonomik potansiyelin tanımı

Her kuruluşun ekonomik potansiyeli iki taraftan görülebilir: mülkiyet ve finansal. Her zaman bağlantılıdırlar, çünkü mülk potansiyelinin bozulması finansal olanda bir azalmaya yol açar ve bunun tersi de geçerlidir.

İşletmenin işleyişi sürecinde, varlıkların doğru bir şekilde dağıtılması çok önemlidir, çünkü gelecekteki finansal durum yatırımlarına bağlıdır. Bunu yapmak için, girişimcilerin dünyasında bazı analiz kategorileri yeniden ortaya çıkıyor - dikey ve yatay.

Dikey analiz, kurumsal fonların yapısını ve kaynaklarını karakterize etmek için mevcuttur. Ayrıca değerlendirmek için kullanılırEnflasyonun etkisi ve şirketinizin rakip kuruluşlarla düzenli olarak karşılaştırmasını yapın, gelecekte yatırım almayı planlayın, yatırımcılar ve potansiyel alıcılar nezdinde şirketin itibarı üzerinde çalışın.

Yatay analiz yalnızca analitikle çalışmayı amaçlar, analitik tabloları derlemek için kullanılır. Genellikle belirli bir dönemdeki büyüme oranını gösterirler, bu da yalnızca kuruluşların eylemlerini analiz etmeye değil, aynı zamanda gelişmelerine ilişkin tahminler yapmaya da yardımcı olur.

Ayrıca trend analizi diye bir şey var. Her bir raporlama pozisyonunu bir dizi önceki dönemin pozisyonları ile karşılaştırmanıza ve şirketin geleceğini özgürce belirlemenize olanak tanır. Faktör analizi, organizasyonun gelişimini etkileyen faktörleri (olumlu ve olumsuz) değerlendirir.

Bu testler birbiriyle ilişkilidir ve benzer faydaları vardır. Etkileşimleri, şirketin eylemlerini karşılaştırmak, durumunu belirlemek için son derece yararlıdır. İşletmenin finansal istikrar analizinin ana göstergelerini dikkate alarak şirketin mevcut durumunu etkili bir şekilde belirleyebilirler.

Kriterler ve göstergeler

Analistlerin şirketin eylemlerini ve performansını farklı açılardan değerlendirmelerine olanak tanıyan bu tür göstergelerden gerçekten çok var. Bu göstergelerin verilerine finansal istikrar oranlarının analizi denilebilir. Aşağıdaki katsayılar ayırt edilir:

• Organizasyon özerkliği. Yani, kuruluşun öz sermayesinin toplam sermaye miktarına oranı. Katsayı olarak da adlandırılırbağımsızlık.
• Kap oranı. Alacaklının katkısının miktarını ve şirketin kendi gelirini, etkileşimlerini ve karşılıklı yarar sağlayan modelleri karakterize eder.
• Varlık kapsama oranı. Bu, mevcut varlıklar pahasına borç ve kredi ödeme olasılığının bir tanımıdır. Bu oran, varlıkların tam olarak hangi kısmının borç ödemeye gideceğini hesaplar. Ayrıca likidite ve finansal istikrarı analiz etmek için kullanılır.
• Yatırım karşılama oranı. Şirketin düzenli yatırım yoluyla nasıl çalıştığını gösterir.

Finansal istikrar analizine bir örnek oluşturmak için, mutlaka aşağıdaki değişiklikleri içerecek olan ayrıntılı tablo ve çizelgelerin kullanılması gerekir:

• toplam mülk değeri;
• cari olmayan veya cari varlıklar;
• maddi olmayan varlıkların, duran varlıkların, finansal yatırımların değeri;
• stokların ve alacakların değeri;
• bazı kısa vadeli finansal yatırımların yanı sıra mevcut varlıkların ve diğer fonların analizi.

Finansal tabloların analizi

Bu analiz, finansal sistem hakkında ana bilgi kaynağını sağlar. Temelde, iş modellerinin zorunlu olarak derlenmesi, tüm önemli göstergelerin tahmin edilmesi ve değerlendirilmesi gerçekleştirilir. Şirketlerin yapısı, finansal istikrar analizi de dahil olmak üzere tüm muhasebe raporları dikkate alınarak oluşturulur.

Muhasebe yapmanın ana avantajımuhasebe, raporda yer alan verilerin kural olarak nispeten güvenilir olduğu kabul edilir. Kayıtların analizi her zaman özel muhasebe ilkelerine göre gerçekleştirilir, bu nedenle tüm bilgiler oldukça yüksek derecede güvenilirliğe sahiptir, ancak bazı eksikliklere hala izin verilmektedir. Bu, şirketlerin ciddi riskler olmadan gelecekteki eylemlerini doğru bir şekilde tahmin etmelerine ve işletmenin ödeme gücü ve finansal istikrarına ilişkin analizler yapmalarına olanak tanır.

Ancak, bu tür raporların tam güvenilirliği için birkaç önlem almak gerekir: mali (muhasebe) beyanlarını doğrulamak (resmi olarak onaylamak) ve bilgilerde düzenli olarak ayarlamalar yapmak. Ancak o zaman tüm hesaplamalar gerçekten doğru olacaktır.

Finansal analiz türleri

Bir kuruluşun finansal istikrarının analizi iki türe ayrılır: dış ve iç.

İç analiz, kural olarak, işletmenin iç organları tarafından gerçekleştirilir. Sonuçları genellikle şirketteki mali durumu kontrol etmek, gelecekteki gelişmeleri tahmin etmek vb. için kullanılır. Böyle bir analizin amacı, kuruluşun bütçesine doğru ve istikrarlı fon akışıdır. Sonuçta, finansal kaynaklar herhangi bir işi yürütmek için son derece önemlidir.

Dış analiz, yatırımcılar, denetçiler, çeşitli kaynak türlerinin tedarikçileri ve ayrıca kamuya açık raporlama yoluyla çeşitli kontrol organları tarafından gerçekleştirilir. Hem iç hem de dış analiz, kuruluşun performansı üzerinde önemli bir etkiye sahiptir.

Bu raporların bir özelliği,Finansal istikrarın döviz kuru analizinin verileri, her birinin birlikte ve ayrı ayrı, organizasyonun durumu, mali durumu ve ayrıca genel durum hakkında belirli bir resmi dikkat için temsil etmesidir.

Finansal analiz yöntemleri

İş analistlerinin finansal istikrar analizi göstergelerini sınıflandırdığı teknikler ve yöntemler aşağıdaki kategorilere ayrılabilir:

• Resmileştirme derecesi. Buna karşılık, resmileştirilmiş yöntemlere ve resmileştirilmemiş yöntemlere ayrılmıştır. Finansal sürdürülebilirlik söz konusu olduğunda eski yöntemler ana yöntemler olmuştur ve halen de öyledir. Resmileştirilmemiş olanlar uzmanların, çalışanların ve analistlerin görüşlerine dayanır ve sadece bazı analitik teknikleri tanımlar.
• Enstrümantasyon derecesi. Yani, aynı zamanda birçok alt gruba ayrılan istatistik tutma ve optimal programlamanın ekonomik, matematiksel yöntemleri.

Bir işletmenin finansal istikrarının analiziyle ilgili bir kursun yazarı, tam bir açıklama için bu analizin yalnızca bazı yöntemleri hakkında bilgi sahibi olmanın yeterli olmadığını mutlaka belirtmelidir. Bir girişimcinin yeni geliştirmeler yapabilen ve bunları uygulayabilen nitelikli personele sahip olması önemlidir. Ayrıca şirkete modern bilgisayar teknolojilerini sağlamak gerekiyor.

Genel olarak finansal sürdürülebilirlik

İşletmenin işleyişinin finansal ve ekonomik yönlerinin iyi yürütülen bir analizi, yapılan işi değerlendirmeye ve değişiklikleri doğru bir şekilde tahmin etmeye yardımcı olur.en fazla karı elde edin. Bunun için finansal istikrar değerlendirmesinin bir analizini yaparlar, bu nedenle her girişimci için ana önceliktir.

Her şirketin sahip olduğu finansal kaynaklar piyasanın kurallarına uygun olmalıdır. Ayrıca her işletme için bunun gerekliliğini veya eksikliğini gösterirler.

Etkinin dış faktörleri

Bir işletmenin işleyişi büyük ölçüde sağlanan ürün veya hizmetlerin kalitesine olduğu kadar hizmete, çalışmalarının zamanlamasına ve kuruluşun toplam sermayesine bağlıdır. Tüm bu zorunlu öğeler, eylemleri hakkında belirli bilgileri taşımalı, yani bir şekilde gerekçelendirilmelidir. Bunu yapmak için, etkinliğini ve önemini belirlemenize, ayrıca kuruluşun geleceği için tahminler yapmanıza ve müşterilere iyi bir ürün sunmanıza olanak tanıyan birçok analiz vardır.

Finansal istikrar göstergelerinin niteliksel bir analizi ile bir işletme, ürün pazarında rekabet edebilecektir. Ancak örgütlerin finansal istikrarını doğrudan etkileyen birçok dış faktör bulunmaktadır. Şunlar olabilir:

• Ülkede ekonomi. Özelleştirilmiş bile olsa herhangi bir girişim, ülkenin ekonomik durumuna bağlı olacaktır. Ekonomi düştüğünde, düşük likidite ve ödeme gücü gibi riskler olasıdır ve aşırı durumlarda iflastan kaçınılamayabilir.
• Rekabet gücü. Bu kavram girişimciler arasında her zaman popüler olmuştur: ürününüz rekabetçiyse,Bu, organizasyonun dikkate değer olduğu anlamına gelir. Ancak her zaman mücadele etmeli, ürününü veya hizmetini ileriye taşımalı ve organizasyonun potansiyelini korumalıdır. Ürünün yetersiz kalitesinden de etkilenebilir, bu nedenle müşteriler daha güçlü girişimcileri tercih edecektir.
• Ülkede makroekonomi. Ekonominin güçlü etkisine ek olarak, makroekonomi de dikkate değerdir. Döviz kurundaki değişiklikler, ülkedeki dış ekonomik ilişkilerin etkisi - tüm bunlar işletmenin durumunu etkileyecektir.
• Enflasyon. Para biriminin etkisinin yanı sıra enflasyon da büyük önem taşımaktadır. Mali de dahil olmak üzere kuruluşun durumunu büyük ölçüde istikrarsızlaştırır.
• Politika. İş yapmak da ülkedeki siyasi durumdan doğrudan etkileniyor. Herhangi bir yasa veya reform, gelecekte işletmenin işleyişini etkileyebilir. Veya şirketin itibarını büyük ölçüde zedeleyebilecek tüketici koruma hakları yürürlüğe girecek.

Yukarıdaki faktörlerden biri veya daha fazlası bir işletmenin sonu olabilir. Bunun olmasını önlemek için hem şirketin hem de rakiplerinin finansal durumunun istikrarına ilişkin analizler yapılmaktadır.

Sonuçlar

Finans her zaman kaliteli malın garantisi, karlı sözleşme ve işlemlerin tanımı, tüm kurum ve kuruluşların özellikleri olmuştur.

Her şirket her gün birçok analiz yapar, iş geliştirme modelleri çizer, geleceğe yönelik öngörüleri belirler, yapılan analizlere göre planlar yapar.ödeme gücü ve finansal istikrar.

Bu nedenle, finansal istikrar, herhangi bir ticari işletmenin temel özelliklerinden biridir. İşletmenin rekabet gücünü, mevcut ve potansiyel istikrarını ve güvenilirliğini belirlemenizi sağlar. Tüm bunlar, önceden doğru geliştirme stratejisini seçmenize yardımcı olur.

Ancak, tüm testler arasında paylaşılan maliyetler bazen çok yüksektir. Gerçekten de maliyetleri, modern pazarda çalışmaları çok değerli olan çalışanların, işe alınan uzmanların ve iş analistlerinin ücretlerini de içerir.

Bu, herhangi bir girişimin ne kadar karmaşık olabileceğidir. Kuruluş doğru çalışırsa, sonunda müşterilere yüksek kaliteli ve benzersiz bir ürün sunar. Müşteriler ise şirket hakkında olumlu geri bildirimler bırakarak şirketin itibarını artırır ve diğer tüketicileri çekebilirler.